연말정산은 근로소득자가 한 해 동안 납부한 세금을 정산하여 과납된 세금을 환급받거나 부족한 세금을 추가 납부하는 절차입니다. 이를 통해 개인의 소득과 지출을 체계적으로 관리하고, 정부에서 제공하는 각종 세금 공제 혜택을 극대화할 수 있습니다. 특히, 연말정산 미리보기 서비스는 예상 세액을 미리 확인하고 절세 전략을 세울 수 있는 유용한 도구로, 많은 근로소득자들에게 큰 도움을 줍니다. 이 글에서는 연말정산 미리보기 서비스의 이용 방법과 함께, 2024년 귀속 연말정산에서 달라진 주요 사항을 살펴보겠습니다.
연말정산이란
연말정산은 근로소득자의 한 해 동안 발생한 소득과 이에 대한 세금을 정산하는 절차를 말합니다. 한 해 동안 월별로 간이세액표에 따라 소득세를 미리 납부했다면, 연말에 실제 납부해야 할 세금을 계산하여 과납 또는 미납 여부를 조정하는 것입니다.
연말정산은 단순한 세금 정산을 넘어, 한 해 동안의 가계 지출을 점검하고 절세 전략을 세울 수 있는 기회입니다. 공제 항목에 따라 환급받을 수 있는 금액이 달라지므로, 공제 가능 항목을 꼼꼼히 확인하고 관련 서류를 준비하는 것이 중요합니다.
✔ 연말정산 대상자
연말정산은 주로 근로소득자(월급, 상여금 등을 받는 직장인)가 대상입니다. 사업소득자, 기타소득자(프리랜서 등)는 연말정산이 아닌 종합소득세 신고를 통해 세금을 정산합니다.
✔ 연말정산 공제 항목
다양한 공제 항목이 연말정산에 적용되며, 이를 활용하면 절세 효과를 높일 수 있습니다.
• 소득공제 : 소득공제란 총소득에서 세금이 부과되는 대상 소득을 줄이는 것입니다. 주요 항목으로는 신용카드 사용액, 주택청약 납입금, 전세자금 대출 이자, 장기주택 저당 차입금 등 공제가 있으며, 이를 통해 산출 세액을 낮출 수 있습니다.
• 세액공제 : 세액공제는 산출된 세금에서 일정금액을 직접 공제하는 것을 말합니다. 소득공제와 달리 산출된 세액에서 적용되므로 납부세액을 즉시 줄이는 효과가 있습니다. 주요 항목으로는 의료비, 교육비, 기부금 공제, 연금저축, 부양가족 공제 등이 있습니다.
2024년 귀속 2025 연말정산 달라지는 점
올해 연말정산에서는 주요 공제 항목과 세액공제 기준이 확대되었습니다. 이러한 변경 사항을 사전에 확인하고 준비하면 더 많은 환급 혜택을 누릴 수 있습니다.
✅자녀세액공제 대상과 금액 확대
8세이상 자녀 + 손자녀 추가
자녀가 2명일 경우 공제액이 30만 원→ 35만 원으로 증가
셋째 자녀부터 추가로 1인당 30만 원 공제
✅장기 주택저당 차입금 이자상환액 공제 확대
한도 1천800만원 > 2천만원
✅주택청약저축 납입액 소득공제 한도 상향
연 240만원>연 300만원
✅월세 세액공제 기준 및 한도 상향
총급여액 7천만 원 이하 → 8천만 원 이하
공제한도 750만 원 → 1000만 원
✅산후조리비 공제
총급여액 7천만원 이하 요건 폐지
모든 근로자 대상으로 확대
✅영유아 의료비 공제 한도 미적용
6세 이하 부양가족 의료비 전액 세액공제
✅사적연금 소득 분리과세 기준 상향
1천2백만원>1천5백만원
✅3천만원 초과 기부액
공제율 40%(2024년 한시적용)
✅신용카드 체크카드 작년대비 사용금액 증가분
초과한 금액의 10% 추가 소득공제
연말정산 미리보기 서비스란
연말정산 미리보기 서비스는 근로소득자들이 연말정산을 앞두고 예상 세액을 사전에 계산해볼 수 있도록 국세청 홈택스에서 제공하는 온라인 서비스입니다. 이를 통해 현재까지의 소득과 지출 내역을 기반으로 연말정산 결과를 예측하고, 남은 기간 동안 절세 전략을 세울 수 있습니다. 국세청 연말정산 미리보기 서비스 주요 기능은 아래와 같습니다.
예상 세액 계산 : 현재까지의 소득과 지출 내역을 기반으로 연말정산 시 예상되는 환급액 또는 추가 납부액을 계산합니다.
절세 전략 수립 : 신용카드 사용액, 의료비, 교육비 등 주요 공제 항목별로 절세 팁을 제공하여 남은 기간 동안의 지출 계획을 조정할 수 있도록 돕습니다.
과거 연말정산 내역 비교 : 최근 3년간의 연말정산 내역을 비교하여 공제 항목별 변동 사항을 확인하고, 절세 전략을 수립하는 데 참고할 수 있습니다.
연말정산 미리보기 서비스 이용방법
국세청 연말정산 미리보기 서비스 이용방법은 아래와 같습니다. 해당 서비스 이용 전, 미리 연말정산 자료를 준비해두면 좀 더 원활하게 이용할 수 있습니다.
홈택스 접속 및 로그인
국세청 홈택스 홈페이지(hometax.go.kr)에 접속하여 공동인증서, 금융인증서, 민간인증서 등을 통해 로그인합니다.
연말정산 미리보기 메뉴 선택
상단 메뉴에서 [장려금/연말정산/전자기부금]을 클릭한 후, 편리한 연말정산 아래의 [(근로자용) 연말정산 미리보기]를 선택합니다.
신용카드 소득공제액 계산
신용카드 소득공제액 계산하기에서 이전 연도의 지급명세서를 불러오고, 올해의 총 급여액과 신용카드 사용 내역을 입력하여 공제액을 계산합니다. 국세청에서 미리 수집한 9월까지 신용카드 사용금액과 지난해 연말정산 지급명세를 제공하므로, 근무기간과 올해 총 급여액, 10월부터 12월까지 신용카드 예상 사용액을 입력(수정)하시면 됩니다.
연말정산 예상세액 계산
총 급여액, 기납부세액, 인적공제, 추가 공제 항목 등을 입력하거나 수정하여 예상 세액을 계산합니다. 국세청에서 작년 연말정산 내역과 신용카드 소득공제 계산 내역을 토대로 각 항목별 공제금액을 미리 채워줍니다. 각 항목별 공제금액을 살펴보고 올해 예상액으로 입력(수정)하면 됩니다.
절세 팁 확인
국세청은 앞서 계산한 결과를 토대로 각 항목별 절세 팁과 유의사항을 알려줍니다. 공제금액과 한도액을 비교해 보고, 남은 기간 동안의 지출 계획을 조정할 수 있습니다. 단, 연말정산 미리보기 서비스는 현재까지의 자료를 기반으로 한 예상치이므로, 실제 연말정산 결과와는 차이가 있을 수 있습니다.
이렇게 연말정산 미리보기 서비스와 2024년 귀속 연말정산 달라지는 점을 알아보았습니다. 연말정산은 단순히 세금을 납부하는 절차가 아니라, 한 해 동안의 재정 상태를 점검하고 절세 전략을 수립할 수 있는 중요한 기회입니다. 국세청의 연말정산 미리보기 서비스를 활용하면 예상 세액을 미리 파악하고, 공제 항목을 효과적으로 활용할 수 있습니다. 특히 2024년에는 주요 공제 항목이 확대되었으니, 이를 잘 숙지하여 절세 혜택을 최대화하시기 바랍니다.
